韓国の手取り給与はどう計算されるか: 四大保険と所得税

韓国の給与提示は、ほぼ例外なく額面 (세전、税引き前) の年俸として示されます。毎月 口座に入る数字 (실수령액、手取り) はそれより小さく、所得水準と扶養家族に応じて、 たいてい 1 桁台後半から 10 代半ばのパーセントだけ小さくなります。その差が四つの 国民保険に所得税を足したもので、お金があなたに届く前に雇用主が源泉で差し引きます。 この記事は、その控除の構造、誰がどの分を負担するか、そして計算が額面から手取りへ どう流れるかをたどります。以下のすべての料率はおおよそであり、法律で毎年改定され ます。構造は持続的なものとして、数字は例示として扱ってください。

額面給与から何が引かれるか

額面と手取りの間に 2 種類の控除があります。

• 四大保険: 国民年金、健康保険 (長期療養の付加を含む)、雇用保険、労災保険。
• 勤労所得税 とその相棒の 地方所得税。

保険はあなたと雇用主の間で分けられます。所得税はあなた一人の負担で、毎月源泉 徴収され、年に 1 回精算されます。雇用主もあなたの給与の上に自分の分の保険を払い ますが、その雇用主のコストは実在しても、あなたの分だけを示す給与明細には現れません。

四大保険

各保険は自分の基準と自分の分担を持ちます。ここの料率はおおよその桁で、毎年 変わります。どの数字に頼る前にも、現在の公式の数値を確認するか計算機を回して ください。

保険	基準	労働者負担 (おおよそ)	そのほかの負担者
国民年金	月給、上限・下限あり	~4.5%	雇用主が ~4.5% 負担
健康保険	月給	~3.5%	雇用主が同額負担
長期療養	健康保険料の % (給与ではない)	派生 (下記参照)	健康保険と同様に分担
雇用保険	月給	1% 未満	雇用主がより多く負担 (追加項目を含む)
労災保険	給与総額	0% — 雇用主全額	雇用主が全額負担

人々がつまずく構造的な要点をいくつか挙げます。

国民年金には上限があります。 月の所得に適用されますが、その所得は下限と上限の 間に固定され、どちらも毎年改定されます。上限を超えて稼ぐと年金の拠出はそれ以上 大きくなりません。高い給与の素直なパーセントではなく、固定のウォン額です。だから 高所得者は年金が給与の パーセント として縮むのを見ます。

長期療養は健康保険料の付加です。 給与ではなく健康保険の拠出のパーセントとして 計算されます。だから健康保険料に連動して動き、明細ではしばしば健康の項目に畳み 込まれます。絶対額では小さいですが、別個の法定項目です。

労災保険は雇用主全額です。 労災保険は業務上の災害を補償し、雇用主が全額払い ます。あなたの給与から控除として現れることは決してありません。「四大保険」という ラベルが成り立つように、ここに記したにすぎません。あなたはそのうち 3 つを負担し、 4 つではありません。

雇用保険 は失業給付と雇用プログラムの財源です。あなたの分は 1 パーセントの 小さな端数で、雇用主は自分の分に会社規模に応じた追加項目を足して払います。

所得税: 毎月源泉徴収、年に 1 回精算

韓国の所得税は 累進 です。限界税率が区間をまたいで上がり、最下部の 1 桁から 最上部の 40 代後半パーセントまでです。区間はウォンで定義され、定期的に改定され ます。区間のしきい値を覚えないでください。古い区間は区間なしより悪いからです。

決定的に、各給与から引かれる税は、あなたの給与を区間の式に通して計算するのでは ありません。代わりに雇用主は、国税庁が発行する 簡易税額表 を使って源泉 徴収します。2 つの入力を参照します。

• 月給 (課税対象の部分)、そして
• 扶養家族の数 (従業員本人を含む)。

表は源泉徴収するウォン額を返します。扶養家族が多いほど少なく引かれます。これは、 毎月人ごとに計算する人がいなくても実際の年間負担に近く落ちるよう設計された 見積もり です。

所得税の上に 地方所得税 が乗り、これは給与の 10% ではなく所得税自体の約 10% です。源泉徴収された所得税が 10 万ウォンなら、地方所得税はおよそ 1 万 ウォンです。

核心の発想はこうです。毎月の源泉徴収は前払いであって、最終の請求書では ありません。

年末調整 (연말정산)

年に 1 回、前年について年初の数か月で処理され、あなたの実際の税負担が実際の控除と 税額控除に対して計算されます。医療費、教育、クレジットカードの利用、年金の拠出、 寄付、扶養家族などです。その真の値が、毎月源泉徴収された合計と比較されます。

• あなたが払うべきより多く引かれていたら → 還付 (一部の人には例の「13 か月目の ボーナス」)。
• 少なく引かれていたら → 差額を払います。

これが、同じ額面の給与を持つ 2 人が異なる手取りを持ち帰り、まったく異なる年末の 結果を見る理由です。扶養家族と控除が実際の税を変えるのに、毎月の源泉徴収はそれを 近似したにすぎないからです。

非課税手当は基準を縮める

額面給与のすべてが課税対象ではありません。特定の 非課税 (비과세) 手当は課税 対象の所得から除外され、一部の場合は保険の基準からも除外されます。よくあるのは 月の上限までの 食事手当 です。車両手当や保育手当も特定の規則のもとで該当し えます。

仕組みが重要です。非課税手当は給与を増やすというより、その一部を非課税として 貼り直し ます。給与の 20 万ウォンが該当する食事手当として構成されると、その部分 は簡易税額表と (規則に応じて) 特定の保険の計算が回る前に、課税基準から取り除かれ ます。額面が同じ 2 つの提示が、非課税の構成のしかただけで異なる手取りになりえます。

作業の構造 (例示の数字)

丸めた数値、例示の料率です。現在の法定値では ありません。要点は桁ではなく 流れ です。

月の額面給与                              3,000,000
  - 非課税の食事手当         -200,000  (課税基準から除外)
  = 課税基準               2,800,000

四大保険 (あなたの分):
  - 国民年金   ~4.5%        -126,000
  - 健康保険   ~3.5%         -98,000
  - 長期療養   (健康保険の %)  -12,000
  - 雇用保険   <1%           -25,000
  = 保険の小計              -261,000

所得税 (簡易税額表、給与 + 扶養家族による)
                            -90,000
地方所得税  (所得税の ~10%)
                             -9,000
  = 税の小計                -99,000

手取り  =  3,000,000 - 261,000 - 99,000
       ≈  2,640,000

扶養家族の数を変えると所得税の行が動きます。年金の上限を超えるとその行が平らに なります。非課税手当を組み直すと基準全体が移動します。計算は単純で、入力が やっかいで、それぞれが自分のスケジュールで改定されます。

計算機を使う理由

上記のすべての構成要素は、毎年変わる動く部分を持ちます。年金の下限と上限、各保険の 料率、所得税の区間、簡易税額表そのものです。そのどれか 1 つでも間違うと連鎖全体が ずれ、公式の数値は頭の中に収める式ではなく、びっしりした表として発行されます。

額面給与、扶養家族、非課税手当を私たちの 韓国の手取り計算機 に入れて、全内訳を見てください。各保険、 源泉徴収された税、そして推定の手取りを、当年の料率で表示します。実際の月の手取りが 分かれば、私たちの 複利計算機 が、その手取りの固定の月額を コツコツ貯めると何になるかを決めるのに役立つ次の一歩です。